طرح های بازنشستگی در کانادا

طرح بازنشستگی کانادا (CPP)

طرح حقوق بازنشستگی کانادا شامل یک سود ماهانه است که به ساکنان کانادا پرداخت می شود. مقدار حقوق بازنشستگی که دریافت می کنید بستگی به درآمد و میزان مشارکت و کمک شما در هنگام اشتغال به کار دارد.

CPP جزو درآمدهای مشمول مالیات محسوب می شود.

 تمامی کارمندان کانادایی بزرگسال سهم تعریف شده ای از درآمد خود را برای کمک به CPP پرداخت می کنند.

نرخ مشارکت کارمندان در CPP در حدود 4.95 درصد از درآمد ناخالص زمان اشتغال بوده و بین 3،500 تا 55،900 دلار (در سال 2018) با پرداخت حداکثر سهمیه 2،593.8 دلار می باشد. این پرداخت ها توسط کارفرمایان هماهنگ می شوند.

افراد خود اشتغال 9.9 درصد از درآمد خالص خود را تا میزان حداکثر 5،187.6 دلار به این طرح اختصاص می دهند.

مبلغ CPP که به عنوان حقوق بازنشستگی در 65 سالگی دریافت می کنید، حدود یک چهارم از میانگین مشارکت شما در کل دوران اشتغال به کار است.

برخی از دوره های کم درآمدی در طول دوران کاری شما ممکن است نادیده گرفته شوند تا منجر به کاهش مستمری شما نشوند. هدف از پرداخت این حقوق، جایگزینی حدود 25 درصد از درآمدی است که در زمان اشتغال به کار دریافت می کردید.

طرح حقوق بازنشستگی کانادا یا CPP به پرداخت حداکثر 1،134.17 دلار در هر ماه (در سال 2018) محدود می شود که بسیاری از مردم آن را درآمدی کافی و رضایت بخش نمی دانند.

در حقیقت طبق اعلام وب سایت دولتی خدمات کانادا (Service Canada)، میانگین حقوق بازنشستگی ماهانه (در سن 65 سالگی) در ماه مارس 2018 فقط 666.56 دلار بوده است.

امکان استفاده از طرح CPP  با مزایای پایین تر در سن 60 سالگی وجود دارد. اگر می خواهید CPP خود را قبل از رسیدن به 65 سالگی دریافت کنید، شما باید به ازای هر یک ماه درخواست زودتر از موعد برای دریافتCPP ، حدود 0.6 درصد از حقوق بازنشستگی خود را اختصاص دهید.

اگر تصمیم دارید حقوق بازنشستگی خود را در سن 60 سالگی دریافت کنید، حداکثر تا 36 درصد از حقوق شما کسر خواهد شد.

اگر شما دریافت CPP را تا سن 70 سالگی به تاخیر بیندازید، می توانید مزایای افزایش یافته را دریافت نمایید. در صورتی که گرفتن CPP را به تعویق بیندازید، می توانید به ازای هر ماه تاخیر در دریافت حقوق بازنشستگی، 0.7 درصد مزایای افزایش یافته دریافت کنید. حداکثر افزایش مزایا نیز تا 42 درصد خواهد بود. چنانچه دریافت حقوق بازنشستگی را تا بیش از سن ۷۰ سالگی به تعویق اندازید، هیچ افزایشی به شما تعلق نخواهد گرفت.

کبک از اجرای این برنامه دولت کانادا اجتناب کرده است. در عوض، بازنشستگان این استان می توانند از طرح حقوق بازنشستگی کبک (QPP) با ویژگی های مشابه به برنامه بازنشستگی کانادا استفاده کنند.

طرح تامین مالی سالمندان (OAS)

طرح حقوق بازنشستگی تامین مالی سالمندان، دومین برنامه بازنشستگی فدرال کاناداست که در سن 65 سالگی قابل استفاده است. با این حال، بر خلاف برنامه بازنشستگی کانادا (CPP)، این طرح حقوقی برای سالمندان کم درآمد و مهاجرانی قابل استفاده است که از طریق پرداخت مالیات بر درآمد به صندوق بازنشستگی CPP کمک نکرده اند.

گرفتن حقوق OAS را می توان تا پنج سال به تاخیر انداخت. چنانچه دریافت آن را به تعویق اندازید، میزان حقوق بازنشستگی دریافتی شما به ازای هر ماه تأخیر در دریافت، تا 0.6 درصد افزایش خواهد یافت و حداکثر تا 36 درصد در سن 70 سالگی خواهد رسید.

ساکنان کانادا برای اینکه واجد شرایط دریافت این حقوق باشند، باید حداقل به مدت 10 سال پس از سن 18 سالگی در کانادا زندگی کرده باشند، یا اگر اگر در حال حاضر در خارج از کشور زندگی می کنند باید حداقل به مدت 20 سال پس از سن 18 سالگی در کانادا زندگی کرده باشند.

حقوق بازنشستگی سالمندان (OAS) دارای حداکثر مزایای ماهانه بسیار کمتری در حدود 596.67 دلار در سال 2018 می باشد، اما برای افرادی که در طول زندگی خود در کانادا درآمد مشمول مالیات نداشته اند، قابل دسترس تر است.

دریافت این حقوق مانع از توانایی فرد برای کارکردن نمی شود. بازنشستگان مجرد (تنها) می توانند درآمد خالص تا حداکثر 75،910 دلار در سال داشته باشند (سال 2018). داشتن هر گونه درآمد بیشتر از این مقدار موجب کاهش مزایا، یا برگرداندن پول به صندوق شده و در صورتی که درآمد خالص از 122،843 دلار فراتر رود، موجب تعلیق کامل مزایای بازنشستگی خواهد شد.

طرح پس انداز بازنشستگی ثبت شده (RRSP)

طرح پس انداز بازنشستگی ثبت شده در قالب حساب های انفرادی و مشترک موجود می باشد و به ساکنان کانادا این اجازه را می دهد تا از طریق سرمایه گذاری خصوصی اقدام به تامین بودجه برای دوران بازنشستگی خود نمایند. امکان افتتاح حساب های RRSP در هر یک از پنج بانک بزرگ کانادا یا سایر موسسات مالی وجود دارد و تازمانی که دارنده حساب 71 ساله شود، امکان واریز پول به آنها وجود دارد. برای افرادی که خواستار حداکثر کنترل بر روی حساب خود می باشند، RRSP های “خود هدایت شده” از طریق شرکت های سرمایه گذاری باز می شود.

مهم‌ترین شرط افتتاح این نوع حساب داشتن درآمد و پرداخت مالیات آن به دولت کانادا است. دولت کانادا تعیین کننده میزان مبلغی است که شما می توانید هر سال به حساب RRSP خود واریز کنید. در سال 2018، میزان حق مشارکت در طرح RRSP کمتر از حداکثر مجاز سالانه واریز پول یعنی 26،500 دلار یا معادل 18 درصد از درآمد سال گذشته تعیین شده است. حداکثر میزان مشارکت سالانه، مطابق با تورم هرساله افزایش می یابد.

هنگامی که به سن 71 سالگی برسید، دیگر مجاز به سرمایه گذاری در این حساب نیستید و باید تکلیف آن را مشخص نمایید. یعنی یا کل موجودی RRSP باید به طور کامل نقد شود یا به حساب صندوق درآمد بازنشستگی ثبت شده (RRIF) واریز گردد یا برای خرید یک مقرری سالانه از آن استفاده شود.

توجه داشته باشید که پول های برداشت شده از حساب، به میزان نرخ فعلی مشمول مالیات می شوند.

یکی از مزایای داشتن حساب RRSP این است که مبالغ واریزی به آن مشمول معافیت مالیاتی می گردند. به عنوان مثال برای یک کارمند که 40 درصد مالیات بر درآمد پرداخت می کند، چنانچه او 1000 دلار به حساب RRSP واریز کند، مبلغ 400 دلار مالیات کمتری پرداخت خواهد کرد.

بودجه مالی موجود در حساب RRSP را می توانید بدون پرداخت مالیات و تنها برای اهداف خاصی که در دو برنامه برداشت ویژه دولت کانادا مطرح شده برداشت کنید:

• برنامه خرید خانه(HBP)

برنامه خرید خانه به شما این امکان را می‌دهد که برای خرید نخستین خانه خود از حساب RRSP خود برداشت کنید.

• برنامه تحصیل مادام ‌العمر(LLP)

برنامه تحصیل مادام‌ العمر به شما این امکان را می‌دهد که از موجودی حساب RRSP برای پرداخت هزینه‌ های تحصیل خود استفاده کنید.

دارندگان حساب‌های RRSP می توانند تا سقف 25 هزار دلار در سال به عنوان درآمد معاف از مالیات برای خرید خانه یا تا سقف 20 هزار دلار برای ادامه تحصیل در مقطع پس از دبیرستان برداشت کنند. در هرحال، این برنامه‌ های برداشت از حساب به عنوان وام در نظر گرفته می شوند و دریافت کننده این وجوه باید آنها را در زمان مشخص شده بازپرداخت کند.

در زمینه ادامه تحصیل، وام باید تا 10 سال پس از تاریخ اولین برداشت بازگردانده شود. در مورد خرید خانه نیز وام باید ظرف مدت 15 سال بازپرداخت شود. مبالغی که در این مهلت ها بازپرداخت نشوند به عنوان درآمد مشمول مالیات درنظرگرفته شده و به آنها مالیات تعلق خواهد گرفت.

برداشت در موارد اضطراری

شما می‌توانید از موجودی حساب RRSP خود در موارد اضطراری هم استفاده کنید. البته در چنین مواردی باید برای پول خارج شده از حساب مالیات پرداخت کنید.

به طور خلاصه، مبالغ واریز شده به حساب RRSP و سود حاصله از آن مشمول معافیت مالیاتی می شوند، در حالی که پول های خارج شده از حساب RRSP به منزله درآمد در آن سال محسوب شده و مالیات به آنها تعلق می گیرد. حدود 6 میلیون نفر از جمعیت 18 میلیون نفری کارمندان کانادا از برخی از انواع برنامه های بازنشستگی ثبت شده بهره مند می شوند.

اگر می‌]واهید بعد از بازنشستگی مشغول به کار شوید مقاله «کار کردن پس از بازنشستگی در کانادا» را بخوانید. 

طرح بازنشستگی تکمیلی (SPP)

طرح‌ های حقوق بازنشستگی تکمیلی در قالب حمایت های مالی کارفرما از کارمندان در دسترس هستند. این طرح‌ ها به دو صورت ارائه می شوند:

• طرح مزایای تعریف شده (DB)
• طرح مشارکت تعریف شده (DC)

ارزش مزایای تعریف شده در یک طرح SPP، اغلب درصد ثابتی از حقوق سالانه ضرب در تعداد سال هایی است که مشغول به کار بوده اید.

در طرح مشارکت تعریف شده، دقت در تعیین ارزش طرح و میزان درآمد بازنشستگی کمی دشوارتر است. این موارد با توجه به ارزش دارایی هایی که در زمان بازنشستگی در این طرح دارید، مشخص می شوند. کارفرمای شما درصد ثابتی از حقوقتان را برای این طرح پرداخت می کند. ممکن است برخی از کارفرمایان از شما بخواهند با این مشارکت هماهنگی داشته باشید.

در سال 2015، حدود 67.1 درصد از کارمندان کانادایی که تحت پوشش طرح‌ پس انداز بازنشستگی ثبت شده (RRSP) قرار داشتند، به طرح مزایای تعریف شده روی آورده اند. اکثر طرح های مزایای تعریف شده در کانادا توسط کارکنان بخش دولتی مورد استفاده قرار گرفته اند.

برنامه های مشارکت تعریف شده در سال 2015، به حدود 18 درصد از کل اعضای RRSP اختصاص داده شده اند.

حدود یک میلیون کارمند نیز در سال ۲۰۱۵ به عضویت یک طرح ترکیبی از مزایای تعریف شده/مشارکت تعریف شده در آمده اند.

طبق اطلاعات وب سایت مرکز آمار کانادا، اگرچه طرح های DC مزایای غیرقابل انکاری برای کارمندان دارند، ولی افزایش شیوع آنها حاکی از انتقال ریسک از کارفرمایان به کارگران از سال ۱۹۹۱ بوده است؛ و به همین دلیل کارفرمایان بیشتر به چنین طرح ‌هایی روی آورده اند.

برای این که بتوانید مبلغی را از یک طرح بازنشستگی تکمیلی (SPP) برداشت کنید باید حداقل ۵۵ سال سن داشته باشید. در این طرح نیز مانند دیگر طرح‌ های بازنشستگی، در تمام طول عمر خود حقوق ماهانه دریافت خواهید کرد.

در صورتی که قبل از رسیدن به سن بازنشستگی شغل خود را ترک کنید، شما این امکان را خواهید داشت که به کارفرما اجازه دهید وجوه مربوط به بازنشستگی را در طرح SSP مدیریت کند یا موجودی مانده حساب را به یک حساب RRSP انفرادی منتقل نماید.